Declarar renta en 2025 – Guía definitiva para empleados
¿Salario, patrimonio, consumos? Descubre con exactitud si debes declarar renta por el año gravable 2024 y aprende el paso a paso para hacerlo sin errores.
1. ¿Cuándo un empleado está obligado?
La DIAN define tres umbrales claves. Si superas cualquiera, debes presentar la declaración de renta (formulario 210) entre agosto y octubre 2025:
| Criterio | UVT 2024 | Valor COP* |
|---|---|---|
| Ingresos brutos anuales | 1 400 UVT | $65 891 000 |
| Patrimonio bruto 31 dic 2024 | 4 500 UVT | $211 793 000 |
| Compras, consumos o consignaciones | 1 400 UVT | $65 891 000 |
*UVT 2024: $49 799 – Resolución DIAN 000124 / 2024
2. Calculadora interactiva (35 s)
Paso 1 / 2 – Tus ingresos
Paso 2 / 2 – Tu patrimonio
3. Si te corresponde declarar – checklist
- Actualiza tu RUT antes de mayo 2025.
- Calcula tu impuesto con un software certificado o el borrador DIAN.
- Preséntalo y paga (si hay saldo a cargo) en tu fecha límite según NIT.
- Guarda el PDF con sello electrónico por 5 años.
4. Casos prácticos
Caso A – Profesional con $5 M de salario
Ingresos anuales $60 M (no supera tope) y patrimonio $50 M → no declara.
Caso B – Analista senior + bono anual
$70 M de ingresos → supera tope de ingresos → sí declara.
FAQ que DIAN recibe con frecuencia
¿La retención en la fuente me exime de declarar?
No. La retención es un anticipo. Si superas topes, declaras y compensas esos anticipos.
¿Qué deducciones puedo usar como empleado?
Salud prepagada (hasta 16 UVT/mes), dependientes (32 UVT/mes), AFC, pensiones voluntarias, etc.
¿Hay sanción por no presentar?
Sí. Mínimo 10 UVT + intereses. Si la DIAN te notifica, la sanción es mayor (20 % del impuesto).
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